ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS DAN PEARLS PADA BANK UMUM DI INDONESIA

Yunita, Nur Afni (2018) ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS DAN PEARLS PADA BANK UMUM DI INDONESIA. In: BUKU REFERENSI ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS DAN PEARLS PADA BANK UMUM DI INDONESIA. SEFA BUMI PERSADA, pp. 1-128. ISBN 978-602-6960-70-2

Preview

Text BUKU REFERNSI (1).pdf Download (2MB) | Preview

Abstract

Bank adalah suatu lembaga keuangan yang memediatori antara pihak yang kelebihan dana (deposan) dengan pihak yang membutuhkan dana (debitur). Bank menghimpun dana dari pihak debitur dalam bentuk kredit dan atau dalam bentuk-bentuk lainya. Dalam menghimpun dana bank mempunyai kewajiban kepada deposan dalam bentuk pemberian bunga dalam arti bank akan menanggung biaya bunga, sedangkan dalam hal penyaluran dana pihak bank justru akan memperoleh suatu pendapatan dalam bentuk bunga dari pihak debitur (Taswan, 2010:6). Dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.03/2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum menjelaskan bahwa “kesehatan bank merupakan sarana bagi otoritas pengawas dalam menetapkan strategi dan fokus pengawasan terhadap bank dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak”. Tingkat kesehatan suatu bank merupakan kepentingan semua pihak yang terkait, baik pemilik dan pengelola bank, masyarakat pengguna jasa bank maupun pihak yang berwenang sebagai pembina dan pengawas bank. Pada hakikatnya pengaturan dan pengawasan bank dimaksudkan untuk meningkatkan keyakinan dari setiap orang yang mempunyai kepentingan dengan bank, bahwa bank-bank dari segi finansial tergolong sehat, bahwa bank dikelola dengan baik dan profesional, serta di dalam bank tidak terkandung segi-segi yang merupakan ancaman terhadap kepentingan masyarakat yang menyimpan dananya di bank (Usman, 2011:36). Menurut Surat Edaran PBI (2007), Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 9/1/PBI/2007 yaitu tentang Sistem Penilaian Kesehatan Bank Umum. Tingkat Kesehatan Bank dalam PBI tersebut dijelaskan bahwa adalah hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu Bank melalui: (1) Penilaian Kuantitatif dan Penilaian Kualitatif terhadap faktor-faktor permodalan (capital), kualitas asset (asset quality), rentabilitas (earning), likuiditas (liquidity), sensitivitas terhadap risiko pasar (sensitivity to market risk); dan (2) Penilaian Kualitatif terhadap faktor manajemen (management). Faktor-faktor penilaian ini lebih dikenal dengan CAMELS yaituCapital, Asset Quality, Earnings, dan Liquidity.Faktor manajemen (management) tidak termasuk dalam penelitian ini, dikarenakan faktor manajemen bukan merupakan bagian dari aspek keuangan suatu perusahaan. Begitu juga dengan faktor sensitivitas terhadap risiko pasar (Sensitivity to Market Risk). Selain itu, tingkat kesehatan bank juga dapat diukur melalui menggunakan metode PEARLS. PEARLS merupakan analisis yang digunakan di Credit Union sebagai alat pantauan dan evaluasi stabilitas keuangan bagi lembaga, merupakan manajemen kehatihatian terhadap masalah-masalah yang nantinya timbul dan mengakibatkan kerugian. Dengan menggunakan teknik analisis ini maka manajemen dengan mudah mengidentifikasi permasalahan dan menemukan bidang/pos-pos dalam laporan keuangan yang bermasalah. Analisis PEARLS merupakan teknik analisis yang mudah digunakan oleh lembaga karena dapat diterapkan secara universal, disajikan lebih logis dan lengkap. Ada beberapa tujuan yang ingin dicapai dalam menganalisis tingkat kesehatan Credit Union yang merupakan fokus penulis yaitu Effective Financial Structure yang menjelaskan bahwa struktur keuangan yang efektif merupakan variabel sangat penting yang akan mempengaruhi pertumbuhan, tingkat keuntungan dan efisiensi. Struktur keuangan secara konstan berubahubah, sehigga harus dikelolah dengan baik, khususnya pada situasi pertumbuhan yang cepat.

Actions (login required)

View Item